「ガチャ代」確定申告してもいいですか!? 税理士さんに聞いてみた
文／マシーナリーとも子
e-tax！ 池袋晶葉ちゃん激応援サイボーグバーチャルYouTuberのマシーナリーとも子よ。ふだんはアイドルマスターシンデレラガールズの池袋晶葉ちゃんを応援する動画を作ったり、Webメディアにうさんくさい記事を書いたり（この記事もそうだね！）しとる。『VTuberのはじめかた』って本も出してるからみんな買ってくれよな。
3/15まで！ 確定申告はお済みですか？
ところでみんなは確定申告って知ってるかな？
なんか会社から給料もらってるヤツ以外にある程度お金を儲けてしまうと、ちゃんとやっておかないと脱税になってオワるというアレだ。私も今回、本とか出しちゃってそれなりに儲けたので、生まれてはじめてやらないといけないハメになった。
pixivを見ているみんなのなかには、きっと同人誌とかでけっこう売上が出ちゃってるヤツらもおると思う。ボケーっと「別にそんな大儲けしてないし確定申告とかやる必要ないじゃろ……」って考えてるとそのうち税務署から怒られが発生するかもしれんぞ。
そこで今回は、私マシーナリーとも子が「確定申告・初挑戦でまったく何をすればいいかわからないのですが……」と税理士さんに聞きに行ったので、それを元に「はじめての確定申告はどうすればいいのか？」「来年からはどうすればいいのか？」というのをお伝えしていきたいと思う。お伝えできるのかな？ まあがんばります。
まずは開業届を出そう
とりあえず、とも子さんが今日までに確定申告について何をされて来てるか教えてもらってもいいですか？
あのさ……お正月のころに、本当に確定申告についてなにも理解できないからまわりの作家さんとかフリーランサーに聞いたんですわ。「確定申告ってなにすればいいの？」って。そしたらみんな口をそろえて「税務署に行け」「税理士さんに聞け」って言うんで、三が日が明けた瞬間、税務署に行きました。
えっ!? 職業がライター・イラストレーターになってるじゃないですか。とも子さん、バーチャルYouTuberがご職業でしょう。
いや……なんか日和ったというか、バーチャルYouTuberって書いて税務署に出す勇気がなかった……。
じゃあ「タレント」とかで出せばよかったのに。
あっ!? その手があったか。
ていうか確定申告ってなんなの
そのあとはフリーの確定申告ソフトで、もらったギャラだのの収入とか経費とかを入力しはじめたんよ。「やよいの白色申告オンライン」ってやつで。
そして「所得」から、医療費控除や配偶者控除など、条件を満たせば得ることができる「所得控除」を引きます。こうして算出された出た金額が「課税所得」です。この課税所得の額に応じて「税率」と「控除額」が定められているので、課税所得×税率−控除額、という計算をします。こうして最終的に出る金額が「所得税」です。
待ってくれたまえ。言葉の洪水をワッ！ といっきに浴びせかけるのは。
確定!!! つながった。「確定申告って言葉がそもそもわからなくて怖ぇーよ」って思ってたけど税金を確定させるのか。格ゲーの確定反撃のことばっかり頭に浮かんでたよ。
所得税のほかにも消費税、復興特別所得税を算出して申告します。その申告に対して住民税、国民健康保険税、個人事業税が決まります。こうしたもろもろの税金がいくらになるかを確定させ、税務署に申告するのが「確定申告」です。
なので、「本当は儲けがたくさんあるのに隠してる」という状態は、本当だったら払わなければいけない税金をごまかしていることに繋がるわけですね。よく同人作家さんたちが「売上はちゃんと計算しておかないと脱税になるよ」と注意しあっているのはそういうことなんですよ。
同人イベントがどんぶり勘定だった場合は……
ぶっちゃけイベント中は忙しくてどんぶり勘定になっちゃいがちなので、在庫数から逆算してこの日はこんなもんかな～～って入力した。これダメか？ 怒られるかな？
まぁ～白色申告でとも子さん程度の事業規模だったら印刷数や在庫数との最終的な帳尻があってれば、とりあえず大丈夫です。とはいえ、いいか悪いかで言えばあんまり良くはないので、次回以降はキチンと販売数を管理するようにしてくださいね。
経費はどこまでアリなのか
ほんで、収入はまあ大したことないんですぐ全部入れられたんだけど問題は支出、経費ですわ。
そうですね。確定申告のなかでもいちばん重要なところです。ここをキチンとするかしないかで、かなり節税の度合いが変わってきます。
というか、どこからどこまでが経費かわからないんだよね……。同人誌の印刷代とか、YouTube用の収録するためのカメラとかが経費なのはわかるけど……。あの～、たとえば以前「ねとらぼ」でプレステ４の『スパイダーマン』のレビュー書いたんですけどこれ買ったのは経費？
それは完全に経費ですね。仕事の資料に使ったから「新聞図書費」などでいいでしょうね。ただ、「自分で遊ぶ用でもある」という部分が拭えないので、実務的な運用としては例えば「自己否認50％（※）」といった感じで経費を自主的に減らす方法を取る場合もありますね。
なるほど……いろいろやりようがあるんだな……。じゃあトランスフォーマーのオモチャ買ったのも、仕事で必要だったから経費!?
ただ、さっきも言ったように自分で遊んで楽しむ、というのもかなり含まれてるわけですよね？ 「これからはオモチャどれを買おうが仕事になりうるから全部経費で計上しちゃうぜ！」とかはダメですよ。あくまで「仕事のために必要だったもの」ですからね。
ふぁい……。
ほかには……そうですねぇ。ご飯食べたときのレシートとか無いんですか？ たとえば打ち合わせでご飯食べたりお茶したりとか……。
あ～なるほど。作家の人とかとご飯食べると「領収書どうする!?」みたいになったりするけどそういうことだったのか。私も無いことはないけどあんまり取っておいてないなあ……。ネタ出しにファミレスこもったりしたときのレシートとかはあるんだけど。
それ！ 経費です。ネタ出しのためであったり作業のためであったりでカフェやレストランに行ったときの費用は「会議費」や「現場経費」や「外仕事費」等の項目で処理できます。ちゃんと仕事につながってるなと思ったら経費扱いで大丈夫です。たとえばマンガだって、ニュースサイトで紹介記事を書くために買ったのなら当然、経費です。
作家やライターの方の場合は、10％～20％自己否認したうえで資料費として計上されていることが多いですね。あとはプロのYouTuberの方なんかですとiTunesカードの購入を経費で行う方もいますよ。
なるほろ。iTunesカードだったらキャッシュバックとかやってるときにまとめて買っちゃえば安く済むしな……。私も今度からそうするか。
とりあえず税理士さんに相談してみよう
すごい。最初収入−支出がプラス60万円くらいだったけど、関川さんの言う通りに経費計上してたら収入-支出がマイナス1万5000円くらいになった。いいのかこれ。
どんだけ経費が入ってなかったんですか……VTuberって儲かる商売だと思ってたんですけど……。ともあれ、おめでとうございます。プラス60万円のまま進めていたら来年度に支払う税金がものすごいことになってたと思いますよ。
いや、マジで関川さんに相談してなかったら来年度の税金で死んでましたわ。すごいわ。完全に税理士さんに話を聞いて正解だった。ありがとうございます。
こうした税に関することは、ぜひ弊社へご相談ください。初回相談は無料です！
税に関するコンサルティングをしたり、そもそも確定申告の作業をまるごと引き受けたりとかは有料で承ってますよ。なので無料相談というのは営業活動みたいなものですね。とも子さんも来年度からいかがですか。
イヤ……多分そのほうがラクなんだろうけどまだ赤字なので……。ア！ でもなんかタダでこんだけ助けてもらっちゃって悪いのでpixivに記事書いて宣伝しましょう！ きっと作家さんが見て相談が殺到しますよ！
オ！ いいですね！ 監修でもなんでもしますよ！
確定申告提出の期限は3月15日です。作家やフリーランスのみなさんはくれぐれもお忘れなく！ ちなみに漫画家・同人作家さん向けに特化した税金対策のWebサイトも作っていたりします。わからないことがあったらこちらをご参照いただいても、お役立ちできると思いますよ！
っていうか私もこの記事書いてる段階だとまだ帳簿入力の最中でぜんぜん確定申告終わっとらんからとっととやらんと。んじゃ今回はこんなもんで終わりにします。みんなもきちんと確定申告して、もし節税できたら池袋晶葉ちゃんに還元しよう！ マシーナリーとも子でした。
※注意：実際の処理にあたっては、担当の税理士または所轄の税務署などの関連機関に相談するなど、必ずご自身でご確認いただくようお願い致します。